TY - JOUR A1 - Toro Martínez, Juan José del T1 - Cash management in the company Hogar Hotel Díaz, S.L Y1 - 2020 UR - http://hdl.handle.net/10317/9205 AB - El panorama socio-económicoactualdemandaquecada ejercicio exista un mayor análisis de los procesos económicos de la empresa. Para ello, la empresa dispone de una serie de recursos a través de los que abastecerse de controles para minimizar los riesgos del entorno cambiante. Uno de los riesgos a controlar pasa por la apropiada gestión del ciclo de tesorería. El presupuesto de tesorería nos sirve de soporte para,en base a unos datos conocidos, estimar lo previsible así como desviaciones que pueden alejarnos de nuestros objetivos. Veremos cómo a través de la evolución de las ventas y de la gestión del plazo de cobro,la empresa puede comenzar una apropiada gestión de la política de circulante.Pasaremos también a estimar impagados, aprovisionamientos, gastos, y, financiación existente y de nuevas inversiones, para finalmente concluir si el presupuesto de tesorería nos plantea una visión lo más realista posible que iremos adaptando a medida que avancemos en el ejercicio presupuestado. Con este trabajo, eminentemente práctico, se pretende introducir al alumno en la gestión de la tesorería en la empresa. Para ello, mediante el uso de datos reales, se realiza un presupuesto de tesorería sobre hoja de cálculo, y se practica la toma de decisiones sobre el resultado del presupuesto realizado. KW - Economía Financiera y Contabilidad KW - Presupuesto KW - Budgets KW - Contabilidad KW - Accounting KW - Estado financiero KW - Financial statements KW - Empresa KW - Enterprises KW - 5303 Contabilidad Económica LA - spa ER -